IVA Restaurantes: C贸mo entender el IVA de los restaurantes

驴Qu茅 es el IVA?

El IVA se trata de un impuesto sobre el valor a帽adido aplicable al consumo de productos y servicios producidos en territorio nacional como en el exterior. Este impuesto 煤nicamente se genera cuando se realiza una acci贸n de compra venta de productos o servicios.

Este impuesto, la 煤nica funci贸n que tiene es la de llevar un control de bienes y prestaciones de servicios que realizan las empresas, importaciones de bienes y adquisiciones intracomunitarias.

Empresarios y profesionales deben de implementar dicho impuesto en todos sus servicios o productos que repercutir谩n sobre el precio base a todos aquellos que adquieran dichos servicios o productos. Las adquisiciones de dichos empresarios o profesionales, sin embargo, repercutir谩n sobre ellos mismos, pero tienen derecho a deducirlas en las pr贸ximas declaraciones o liquidaciones.

Antes del a帽o 2012, este impuesto era de un 18% en todos los productos o servicios, a partir del a帽o 2012 se subi贸 este impuesto hasta un 21%. Este cambio afect贸 a la mayor铆a de los productos o servicios, concretamente el IVA del 18% subi贸 hasta un 21% y el IVA de un 8% ascendi贸 a un 10%.

A continuaci贸n, queremos explicarte que tipos de IVA existen y c贸mo afectan a los restaurantes.

驴Qu茅 tipos de IVA existen?

En Espa帽a existen tres tipos de IVA: IVA de tipo general, IVA de tipo reducido o IVA de tipo superreducido.

  • IVA tipo general:
  • Este tipo de IVA es el 21% y el utilizado en la mayor铆a de los servicios o productos. Afecta a todos tipo de productos: electrodom茅sticos, ropa. electr贸nica, tabaco, etc鈥 Este tipo de IVA es el m谩s com煤n, engloba a la mayor铆a de los productos y servicios y se encuentran todos los productos o servicios que NO se encuentren incluidos en el IVA de tipo reducido, y IVA de tipo superreducido.

  • IVA tipo reducido:
  • Este tipo de IVA es de un 10%. Este tipo de IVA incluye todo tipo de productos alimenticios, agua, compra de viviendas, bienes de uso ganadero y forestal, renovaciones de vivienda etc.

    Respecto al sector de la hosteler铆a, este tipo de IVA responde a toda la compra de mercader铆as y facturaci贸n. Todo el gasto en mercader铆a que tenga tu restaurante deber谩 de soportar un 10% de IVA. Este 10% podr谩s deduc铆rtelo en las pr贸xima declaraci贸n o liquidaci贸n.

    De igual manera, toda facturaci贸n de tu negocio deber谩 de soportar un 10% de IVA.

  • IVA tipo superreducido:
  • Este tipo de IVA superreducido se aplica a bienes y servicios de primera necesidad y es de un 4%. En este impuesto entran productos y servicios de primeras necesidades tales c贸mo pan, leche, arroz, libros, revistas etc鈥

驴Qu茅 es lo que est谩 exento de IVA o no sujeto a IVA?

Lo primero de todo, diferenciar estos dos conceptos. Un producto o servicio que est谩 exento de IVA es aquello que no supone un hecho imponible al mismo. Aquello que est谩 exento de IVA se trata de aquello que hacienda ha decidido que no se tenga que realizar el pago por dicho producto o servicio. Hay que recalcar que en ambos no se pagar谩 el IVA.

A continuaci贸n, quiero especificarte que actividades est谩n exentas de IVA, son estas:

Operaciones inmobiliarias: Operaciones inmobiliarias o terrenos rurales para un uso p煤blico o no edificables.

Operaciones financieras y de seguro: Actividades relacionado con la financiaci贸n, mundo de la banca y seguros.

Actividades educativas: Actividades de escuelas p煤blicas c贸mo privadas. No est谩 exento de IVA actividades extraescolares, clases particulares o cursos a distancia.

Operaciones m茅dicas: Est谩 exento de IVA todo aquello que no sea cirug铆a est茅tica, digitopuntura, acupuntura y derivados.

Actividades de car谩cter social: Est谩 exento de IVA toda actividad social, cultural y deportivas realizadas por organizaci贸n sin animo de lucro.

驴C贸mo se calcula el IVA en restaurantes?

Saber calcular el IVA es necesario para tu d铆a a d铆a dentro de tu restaurante. Vamos a diferenciar el IVA de tu restaurante en base a tus gastos y en base a tu facturaci贸n.

El IVA en base tus gastos: Los gastos de tu restaurante se pueden basar en los tres tipos de % de IVA antes mencionados. En tu cuenta de resultados hay que dividir todos los gastos por tipo de IVA que vamos a tener que declarar y en base a eso, desgravarnos. Tienes que diferenciar cada gasto que tengas y en base a eso ponerle el % de IVA que le corresponda. Por ejemplo, si tengo que pagar el 10% de todo el consumo de mi restaurante en mercader铆as, tendr茅 que calcular la cantidad total de este gasto que me puedo desgravar.

Ejemplo:

Gasto en mercader铆a mensual: 12.000鈧

% de IVA de gasto: 1090,91鈧

Cantidad sin IVA de gasto: 10909,09鈧

– El IVA en base a tu facturaci贸n:

De la misma manera, debes de calcular tu facturaci贸n mensual y en base a eso, calcularle el 10% que tienes que pagar de IVA.

Ejemplo:

Facturaci贸n mensual: 40.000鈧

% de IVA de gasto: 6.942,15鈧

Cantidad sin IVA de gasto: 33057,85鈧

La cantidad final a pagar ser谩 la resta entre lo que tienes que pagar de tu facturaci贸n mensual, menos la cantidad de IVA de tus gastos. Este ejemplo solo recoge los gastos en mercader铆as, pero hay que entender que los gastos de un negocio de hosteler铆a comprenden mucho m谩s, entre los cuales, existen servicios o productos de tipo IVA general (21%) o IVA superreducido (4%).

Por lo general, un restaurante que abre sus puertas no deber谩 pagar IVA hasta finalizar un a帽o o m谩s, por norma general. Todo depende de tu facturaci贸n mensual y de los gastos que hayas tenido que soportar desde el inicio del proyecto. 驴Porqu茅? Porqu茅 un negocio de hosteler铆a debe de hacer frente a una inversi贸n inicial grande que conlleva una cantidad de IVA en gastos que tardar谩s mucho en genera en ingresos.

Saber mantener un equilibrio en gastos dentro de tu restaurante es b谩sico para tener el control de este. Chef ejecutivo te proporciona servicios de consultor铆a para restaurantes para que identifiques por donde pierdes dinero y, sobre todo, como encontrar la rentabilidad. Siempre que seas consciente de tu limite de gasto en cada uno de los elementos de tu restaurante, podr谩s mantener un equilibrio optimo y de esa manera, encontrar el 茅xito.

隆Animo!

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